Криптовалюти та оподаткування
Сьогодні більшість українців мають змогу сплачувати за товари цифровими активами.
Державне регулювання щодо віртуальних активів
Багатьох громадян цікавить, як оподатковуються доходи від криптовалюти в Україні. Процес регулювання віртуальних активів постійно змінюється та вдосконалюється, тому Криптоправо допомагає краще зрозуміти права, обов’язки та можливі ризики для учасників цифрового ринку.
Оподаткування криптовалютних операцій в Україні та світі здійснюється відповідно до законодавства з цінних паперів і фондового ринку. Це дає можливість населенню вільно здійснювати операції по оплаті послуг, не маючи готівку. Основні моменти державного керування віртуальними коштами:
Юридичні особи повинні сплачувати 5 % прибутку з продажу токенів незалежно від того, операція здійснювалась за допомогою посередників або активів віртуального користування. Значення, що будуть у звітності мати негативну величину, можуть бути занесені у наступні облікові документи задля зменшення податкового навантаження у перспективі.
Фізичні особи обов'язково мають сплачувати 5 % прибутку (згідно з Законом про “Податки на доходи фізичних осіб”) та військовий збір – 1,5 %. Усі операції на продаж або купівлю даних коштів слід зазначати у відповідній документації, якою ви підтверджуєте свою законну діяльність.
Фізична особа підприємець згідно з податковим регулюванням цифрових коштів має сплачувати податки з річного обігу фінансів, які вона отримала як прибуток і від продажу цифрових активів. Якщо ФОП зобов'язаний вносити єдиний податок, то він повинен отримати дозвіл з усіма печатками, що надають йому можливість вести діяльність, пов'язану з обігом токенів, на вигідних та спрощених умовах. Сплата здійснюється за ставкою у 5 % та повинна підкріплюватися актуальною звітністю, яка відображає прибуток від продажу цих коштів без урахування комісії на її придбання.
Оскільки Регулювання криптовалют в Україні та світі ще формується, користувачам важливо уважно стежити за змінами законодавства, вести облік операцій і не ігнорувати вимоги щодо декларування доходів від цифрових активів.
Правила заповнення податкової декларації
Для подання документів на сплату податків з доходів, пов'язаних з використанням цифрових грошей, необхідно чітко знати алгоритм заповнення декларації. Сьогодні майнінг не має певного правового статусу в Україні, також відсутня нормативна база та система регулювання операцій. Якщо вас цікавить питання, як заповнювати податкову декларацію на доходи від криптовалюти, візьміть до уваги наступні важливі моменти:
Слід зазначити назву активів у полі “Опис об'єкта права”. Наприклад, Bitcoin Cash, Bitcoin, Ethereum.
Варто вказати дату придбання певного виду активів. Якщо ви здійснили кілька покупок, вказуйте дату останнього.
Необхідно зазначити точну кількість придбаних вами токенів, які належать суб'єкту платника податків або членам його родини.
Слід підрахувати загальну вартість віртуальних коштів одного виду в актуальний період звітності. Суму необхідно вказувати в державній валюті. Також варто враховувати курс Національного банку країни, який був актуальний на останній день перед поданням документів.
Чинну та актуальну форму на сплату податків, а також детальну інструкцію щодо її заповнення можна знайти на офіційному сайті Міністерства фінансів України.
Підприємцям, які ведуть діяльність із цифровими активами, потрібно знати, як уникнути податкових проблем під час роботи з криптовалютами. Особливо уважно варто ставитися до міжнародних операцій, адже Перекази податки та правила декларування можуть відрізнятися залежно від країни, юрисдикції та типу транзакції.